Uniwersytet Warszawski, Wydział Nauk Ekonomicznych - Centralny System Uwierzytelniania
Strona główna

Seminarium specjalizacyjne (proseminarium) - podatki i składki z tytułu zatrudnienia

Informacje ogólne

Kod przedmiotu: 2200-1F024
Kod Erasmus / ISCED: 10.9 Kod klasyfikacyjny przedmiotu składa się z trzech do pięciu cyfr, przy czym trzy pierwsze oznaczają klasyfikację dziedziny wg. Listy kodów dziedzin obowiązującej w programie Socrates/Erasmus, czwarta (dotąd na ogół 0) – ewentualne uszczegółowienie informacji o dyscyplinie, piąta – stopień zaawansowania przedmiotu ustalony na podstawie roku studiów, dla którego przedmiot jest przeznaczony. / (0421) Prawo Kod ISCED - Międzynarodowa Standardowa Klasyfikacja Kształcenia (International Standard Classification of Education) została opracowana przez UNESCO.
Nazwa przedmiotu: Seminarium specjalizacyjne (proseminarium) - podatki i składki z tytułu zatrudnienia
Jednostka: Wydział Prawa i Administracji
Grupy: Seminaria specjalizacyjne dla studiów prawniczych (nowy program)
Punkty ECTS i inne: 5.00 Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS:
  • roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS;
  • tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h;
  • 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się;
  • tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS;
  • nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta.
Język prowadzenia: polski
Rodzaj przedmiotu:

proseminaria

Założenia (opisowo):

Dla działania przedsiębiorstw pozapłacowe koszty pracy stanowią istotną część obciążeń związanych z prowadzoną działalnością. System danin publicznych z tytułu zatrudnienia jest nieprzejrzysty i bardzo skomplikowany. Na tle stosowania prawa wywołuje wiele problemów teoretycznych i praktycznych. Oczekujemy, że Student po zajęciach w ramach bloku będzie się orientował w systemie danin publicznych związanych z zatrudnieniem, a więc zostanie rzadkim i cenionym na rynku specjalistą.


Celem zajęć jest:

- przedstawienie rodzajów i konstrukcji danin publicznych obciążających wynagrodzenia w zatrudnieniu; ich wzajemne relacje, źródła finansowania i przeznaczenie;

- zapoznanie Studenta z właściwościami regulacji prawnej w tym zakresie;

- nabycie umiejętności zastosowania odpowiednich metod wykładni aktów prawnych;

- kontakt z praktycznymi aspektami funkcjonowania administracji działającej w sferze danin publicznych, w tym przedstawienie ich kompetencji i zadań, także w toku procesu legislacyjnego.


Przydatne może być, aby przed rozpoczęciem zajęć Student:

- znał konstytucyjne założenia polskiego systemu danin publicznych;

- znał metody interpretacji aktów prawnych oraz formy działania administracji publicznej;

- rozpoznawał występujące w praktyce formy zatrudnienia i ich uwarunkowania w zakresie danin publicznoprawnych.


Tryb prowadzenia:

w sali

Skrócony opis:

Proseminarium ma przybliżyć problematykę skomplikowanego systemu danin publicznych związanych z zatrudnieniem, a więc podatku dochodowego od osób fizycznych, składek na ubezpieczenia społeczne, składek na ubezpieczenie zdrowotne i inne fundusze. Sygnalizuje problematykę pracowniczych planów kapitałowych (PPK) oraz dobrowolnych form zabezpieczenia zatrudnionych. Uwzględnia szczególną sytuację pracy za granicą oraz cudzoziemców zatrudnionych w Polsce, a także praktyczne aspekty funkcjonowania administracji publicznej powiązanej z pobieraniem danin publicznych (administracja skarbowa, ZUS). Unikalną cechą i znaczącą wartością dodaną zajęć jest ich interdyscyplinarny charakter i wyczerpujące oraz spójne przedstawienie tematyki niezwykle istotnej praktycznie.

Pełny opis:

Podatki dochodowe i składki na ubezpieczenia z tytułu zatrudnienia są ściśle ze sobą powiązane, wiążą się też z innymi dziedzinami prawa. Zarówno powiązania, jak i właściwości wynikają ze szczegółowej, drobiazgowej regulacji prawnej o charakterze interdyscyplinarnym. Dla płatników, podatników i ubezpieczonych, bardzo poważne konsekwencje ma nieprawidłowe zastosowanie tych różnorodnych i skomplikowanych przepisów z różnych gałęzi prawa, ale o bardzo praktycznym znaczeniu. Licznie występujących w praktyce problemów z tym związanych można jednak uniknąć, nabywając umiejętności stosowania i właściwej interpretacji przepisów zarówno podatkowych, jaki ubezpieczeniowych. Nabycie tych umiejętności stanowi cel zajęć, poświęconych następującym zagadnieniom:

I. Podatki i składki na ubezpieczenia społeczne jako daniny publiczne.

II. Rodzaje zatrudnienia i ich znaczenie dla odpowiedniej kwalifikacji podatkowej oraz ubezpieczeń społecznych.

III. Przychody i koszty uzyskania przychodów z tytułu zatrudnienia.

IV. Składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne.

V. Ustalenie i wpłata zaliczek na podatek dochodowy z tytułu zatrudnienia.

VI. Pozostałe daniny publiczne i inne obciążenia związane z zatrudnianiem.

VII. Ujęcie u zatrudniającego kosztów z tytułu zatrudnienia.

VIII. Rozliczenie roczne podatku.

IX. Administracja skarbowa i ZUS w stosunkach zatrudnionymi i zatrudniającymi.

Celem zajęć jest przybliżenie problematyki składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, ze szczególnym uwzględnieniem praktycznych aspektów różnicowania obciążeń publicznoprawnych w zależności od tytułu ubezpieczenia oraz obliczania wynagrodzenia wypłacanego osobie zatrudnianej w zależności od ukształtowania struktury wynagrodzenia.

Literatura:

1. "Podatki i składki z tytułu zatrudnienia", red. D. Dzienisiuk, M. Supera-Markowska, Warszawa 2020

2. D. Dzienisiuk, M. Supera-Markowska, "Zatrudnienie - prawne aspekty podatków i składek", Warszawa 2023

3. Literatura uzupełniająca wskazywana podczas zajęć.

Efekty uczenia się:

Student:

- zna podstawowe akty prawne regulujące daniny publiczne oraz zasady funkcjonowania administracji publicznej nadzorującej pobieranie tych danin;

- rozpoznaje konstrukcje wynagrodzenia stanowiącego podstawę poszczególnych obciążeń publicznoprawnych;

- umie dobrać stosowną dla danej daniny metodę wykładni przepisów, odnaleźć dotyczące jej orzecznictwo sądowe oraz wskazać stosowne ścieżki i środki odwoławcze w sprawach dotyczących danej daniny;

- ma pogłębioną wiedzę na temat funduszy celowych finansowanych ze środków pochodzących z wynagrodzenia oraz zna przeznaczenie gromadzonych w nich środków, w tym ewentualne korzyści wynikające z ich opłacenia;

- identyfikuje i potrafi zinterpretować interesy podmiotu zatrudniającego i zatrudnianego w kształtowaniu wysokości i składników wynagrodzenia oraz przemiany regulacji prawnej dotyczącej danin publicznoprawnych obciążających wynagrodzenie, a także argumenty w ramach dyskusji politycznej na tym tle; potrafi także wyrazić swoją opinię na ten temat i zaproponować nowe rozwiązania legislacyjne;

- potrafi zinterpretować regulację prawną z zakresu prawa podatkowego i socjalnego, wyjaśnić wynikające z niej obowiązki, prawa i zagrożenia podmiotów zatrudniających oraz zatrudnionych oraz wskazać prawidłowy sposób postępowania w danej sytuacji faktycznej,

- rozumie metody i cele działania administracji działającej w sferze danin publicznych.

Metody i kryteria oceniania:

Pisemna praca nt. wybranej instytucji prawnej lub rozwiązanie praktycznego kazusu oraz aktywność na zajęciach.

Praktyki zawodowe:

-

Zajęcia w cyklu "Rok akademicki 2023/24" (w trakcie)

Okres: 2023-10-01 - 2024-06-16
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Seminarium specjalizacyjne, 60 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Dorota Dzienisiuk, Maria Supera-Markowska
Prowadzący grup: (brak danych)
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Zaliczenie na ocenę
Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Warszawski, Wydział Nauk Ekonomicznych.
ul. Długa 44/50
00-241 Warszawa
tel: +48 22 55 49 126 https://www.wne.uw.edu.pl/
kontakt deklaracja dostępności USOSweb 7.0.3.0 (2024-03-22)