Seminarium specjalizacyjne (proseminarium) - podatki i składki z tytułu zatrudnienia
Informacje ogólne
Kod przedmiotu: | 2200-1F024 |
Kod Erasmus / ISCED: |
10.9
|
Nazwa przedmiotu: | Seminarium specjalizacyjne (proseminarium) - podatki i składki z tytułu zatrudnienia |
Jednostka: | Wydział Prawa i Administracji |
Grupy: |
Seminaria specjalizacyjne dla studiów prawniczych (nowy program) |
Punkty ECTS i inne: |
5.00
|
Język prowadzenia: | polski |
Rodzaj przedmiotu: | proseminaria |
Założenia (opisowo): | Dla działania przedsiębiorstw pozapłacowe koszty pracy stanowią istotną część obciążeń związanych z prowadzoną działalnością. System danin publicznych z tytułu zatrudnienia jest nieprzejrzysty i bardzo skomplikowany. Na tle stosowania prawa wywołuje wiele problemów teoretycznych i praktycznych. Oczekujemy, że Student po zajęciach w ramach bloku będzie się orientował w systemie danin publicznych związanych z zatrudnieniem, a więc zostanie rzadkim i cenionym na rynku specjalistą. Celem zajęć jest: - przedstawienie rodzajów i konstrukcji danin publicznych obciążających wynagrodzenia w zatrudnieniu; ich wzajemne relacje, źródła finansowania i przeznaczenie; - zapoznanie Studenta z właściwościami regulacji prawnej w tym zakresie; - nabycie umiejętności zastosowania odpowiednich metod wykładni aktów prawnych; - kontakt z praktycznymi aspektami funkcjonowania administracji działającej w sferze danin publicznych, w tym przedstawienie ich kompetencji i zadań, także w toku procesu legislacyjnego. Przydatne może być, aby przed rozpoczęciem zajęć Student: - znał konstytucyjne założenia polskiego systemu danin publicznych; - znał metody interpretacji aktów prawnych oraz formy działania administracji publicznej; - rozpoznawał występujące w praktyce formy zatrudnienia i ich uwarunkowania w zakresie danin publicznoprawnych. |
Tryb prowadzenia: | w sali |
Skrócony opis: |
Proseminarium ma przybliżyć problematykę skomplikowanego systemu danin publicznych związanych z zatrudnieniem, a więc podatku dochodowego od osób fizycznych, składek na ubezpieczenia społeczne, składek na ubezpieczenie zdrowotne i inne fundusze. Sygnalizuje problematykę pracowniczych planów kapitałowych (PPK) oraz dobrowolnych form zabezpieczenia zatrudnionych. Uwzględnia szczególną sytuację pracy za granicą oraz cudzoziemców zatrudnionych w Polsce, a także praktyczne aspekty funkcjonowania administracji publicznej powiązanej z pobieraniem danin publicznych (administracja skarbowa, ZUS). Unikalną cechą i znaczącą wartością dodaną zajęć jest ich interdyscyplinarny charakter i wyczerpujące oraz spójne przedstawienie tematyki niezwykle istotnej praktycznie. |
Pełny opis: |
Podatki dochodowe i składki na ubezpieczenia z tytułu zatrudnienia są ściśle ze sobą powiązane, wiążą się też z innymi dziedzinami prawa. Zarówno powiązania, jak i właściwości wynikają ze szczegółowej, drobiazgowej regulacji prawnej o charakterze interdyscyplinarnym. Dla płatników, podatników i ubezpieczonych, bardzo poważne konsekwencje ma nieprawidłowe zastosowanie tych różnorodnych i skomplikowanych przepisów z różnych gałęzi prawa, ale o bardzo praktycznym znaczeniu. Licznie występujących w praktyce problemów z tym związanych można jednak uniknąć, nabywając umiejętności stosowania i właściwej interpretacji przepisów zarówno podatkowych, jaki ubezpieczeniowych. Nabycie tych umiejętności stanowi cel zajęć, poświęconych następującym zagadnieniom: I. Podatki i składki na ubezpieczenia społeczne jako daniny publiczne. II. Rodzaje zatrudnienia i ich znaczenie dla odpowiedniej kwalifikacji podatkowej oraz ubezpieczeń społecznych. III. Przychody i koszty uzyskania przychodów z tytułu zatrudnienia. IV. Składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. V. Ustalenie i wpłata zaliczek na podatek dochodowy z tytułu zatrudnienia. VI. Pozostałe daniny publiczne i inne obciążenia związane z zatrudnianiem. VII. Ujęcie u zatrudniającego kosztów z tytułu zatrudnienia. VIII. Rozliczenie roczne podatku. IX. Administracja skarbowa i ZUS w stosunkach zatrudnionymi i zatrudniającymi. Celem zajęć jest przybliżenie problematyki składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, ze szczególnym uwzględnieniem praktycznych aspektów różnicowania obciążeń publicznoprawnych w zależności od tytułu ubezpieczenia oraz obliczania wynagrodzenia wypłacanego osobie zatrudnianej w zależności od ukształtowania struktury wynagrodzenia. |
Literatura: |
1. "Podatki i składki z tytułu zatrudnienia", red. D. Dzienisiuk, M. Supera-Markowska, Warszawa 2020 2. D. Dzienisiuk, M. Supera-Markowska, "Zatrudnienie - prawne aspekty podatków i składek", Warszawa 2023 3. Literatura uzupełniająca wskazywana podczas zajęć. |
Efekty uczenia się: |
Student: - zna podstawowe akty prawne regulujące daniny publiczne oraz zasady funkcjonowania administracji publicznej nadzorującej pobieranie tych danin; - rozpoznaje konstrukcje wynagrodzenia stanowiącego podstawę poszczególnych obciążeń publicznoprawnych; - umie dobrać stosowną dla danej daniny metodę wykładni przepisów, odnaleźć dotyczące jej orzecznictwo sądowe oraz wskazać stosowne ścieżki i środki odwoławcze w sprawach dotyczących danej daniny; - ma pogłębioną wiedzę na temat funduszy celowych finansowanych ze środków pochodzących z wynagrodzenia oraz zna przeznaczenie gromadzonych w nich środków, w tym ewentualne korzyści wynikające z ich opłacenia; - identyfikuje i potrafi zinterpretować interesy podmiotu zatrudniającego i zatrudnianego w kształtowaniu wysokości i składników wynagrodzenia oraz przemiany regulacji prawnej dotyczącej danin publicznoprawnych obciążających wynagrodzenie, a także argumenty w ramach dyskusji politycznej na tym tle; potrafi także wyrazić swoją opinię na ten temat i zaproponować nowe rozwiązania legislacyjne; - potrafi zinterpretować regulację prawną z zakresu prawa podatkowego i socjalnego, wyjaśnić wynikające z niej obowiązki, prawa i zagrożenia podmiotów zatrudniających oraz zatrudnionych oraz wskazać prawidłowy sposób postępowania w danej sytuacji faktycznej, - rozumie metody i cele działania administracji działającej w sferze danin publicznych. |
Metody i kryteria oceniania: |
Pisemna praca nt. wybranej instytucji prawnej lub rozwiązanie praktycznego kazusu oraz aktywność na zajęciach. |
Praktyki zawodowe: |
- |
Zajęcia w cyklu "Rok akademicki 2023/24" (w trakcie)
Okres: | 2023-10-01 - 2024-06-16 |
Przejdź do planu
PN WT ŚR CZ PT |
Typ zajęć: |
Seminarium specjalizacyjne, 60 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Dorota Dzienisiuk, Maria Supera-Markowska | |
Prowadzący grup: | (brak danych) | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: | Zaliczenie na ocenę |
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Warszawski, Wydział Nauk Ekonomicznych.