Analiza ekonomiczna w przedsiębiorstwie

obowiązkowe

W warunkach zmieniającego się otoczenia przedsiębiorstwa poszukują narzędzi ekonomiczno-finansowych do uzyskania wyższej efektywności swoich zasobów. Podatki stanowią istotny zewnętrzny czynnik ograniczający działalność-wpływają nie tylko na płynność finansową, rentowność czy strukturę kapitału, ale też generują koszty „obsługi” obowiązków podatkowych. W tym kontekście wśród stosowanych instrumentów zabezpieczających realizację celów ekon.-fin. coraz większego znaczenia nabiera strategia podatkowa. Celem zajęć jest przedstawienie istotnych zagadnień z analizy ekonomicznej, w tym problematyki strategii podatkowej. W ramach ogólnych zagadnień zostanie przedstawiona istota analizy ekonomicznej wybranymi metodami i technikami. W kontekście podatkowym zaprezentowane zostaną zagadnienia związane z formułowaniem strategii podatkowej w przedsiębiorstwie oraz potencjał poszczególnych podatków w tym zakresie. Zagadnienia będą omówione od strony teoretycznej, a także ich praktyczne zastosowanie.

W toku zajęć studenci zapoznają się z następującymi zagadnieniami:

1. Istota, przedmiot i metody analizy ekonomicznej przedsiębiorstwa – rola, cele, przebieg i rodzaje analizy ekonomicznej, źródła danych do analizy ekonomicznej, metody analizy ekonomicznej (ogólne i szczegółowe, porównawcze i przyczynowe)

2. Analiza sprawozdań finansowych – wybrane elementy w kontekście podejmowania decyzji w przedsiębiorstwie

3. Analiza zagrożenia przedsiębiorstwa bankructwem

4. Ocena przedsiębiorstwa na rynku kapitałowym

5. Uwarunkowania strategii podatkowej w przedsiębiorstwie, ze szczególnym uwzględnieniem ryzyka podatkowego

6. Instrumenty podatkowe zabezpieczające przedsiębiorstwa przed ryzykiem podatkowym

7. Legalne i nielegalne postawy podatkowe przedsiębiorstwa

8. Potencjał podatków pośrednich w kontekście strategii podatkowej

9. Potencjał podatków dochodowych w kontekście strategii podatkowej

10. Potencjał podatków lokalnych w kontekście strategii podatkowej

Zaliczenie pisemne

Bednarski L., Analiza finansowa w przedsiębiorstwie, PWE, 2007

Jerzemowska M. (red.), Analiza ekonomiczna w przedsiębiorstwie, PWE, 2018

Pomykalska B., Pomykalski P., Analiza finansowa przedsiębiorstwa, PWN, 2017

Ciupek B., Famulska T., Strategie podatkowe przedsiębiorstw, Katowice 2013

Litwińczuk H., Karwat P., Pietrasiewicz W., Tetłak K., Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolter Kluwer, 2017

Odpowiednie ustawy regulujące poszczególne podatki

Wybrane materiały zaproponowane przez prowadzącego.

Po odbyciu kursu student:

• ma wiedzę o przeprowadzaniu analizy ekonomicznej przedsiębiorstw wybranymi technikami;

• rozumie mechanizmy rządzące przedsiębiorstwem

• jest w stanie powiązać wyniki analizy ekonomicznej z systemami decyzyjnymi przedsiębiorstw i organizacji;

• ocenić kondycję przedsiębiorstwa i prawdopodobieństwo upadłości;

• potrafi podjąć pracę w instytucjach zajmujących się analizą przedsiębiorstw oraz przedstawić rekomendacji dotyczących inwestycji w analizowane podmioty;

• ma świadomość wpływu podatków na finanse przedsiębiorstwa;

• rozumie, że podatki stanowią jeden z zasadniczych czynników determinujących strategię ekonomiczno-finansową przedsiębiorstwa ze względu na skutki, jakie wywołują w kształtowaniu ostatecznego rezultatu finansowego i utrzymaniu płynności finansowej przedsiębiorstwa;

• ma świadomość konieczności podejmowania działań zmierzających do aktywnego zarządzania podatkami i formułowania strategii podatkowej;

• zna podstawowe pojęcia związane z prawem podatkowym; rozróżnia poszczególne podatki oraz potrafi opisać ich konstrukcję; zna instrumenty podatkowe zabezpieczające przedsiębiorstwa przed ryzykiem podatkowym;

• potrafi zastosować odpowiednie regulacje prawne do stanów faktycznych;

• ma świadomość legalnych i nielegalnych postaw podatkowych przedsiębiorstwa;

• jest w stanie stworzyć strategię podatkową w przedsiębiorstwie zmierzającą do optymalizacji obciążenia podatkowego, opóźnienia terminu wymagalności zobowiązań podatkowych i ograniczenia ryzyka podatkowego podejmowanych decyzji.

Obecność na zajęciach jest obowiązkowa, dopuszczalne 3 nieobecności (z dowolnego powodu). Na koniec semestru odbędzie się zaliczenie w formie pisemnej – test i zadania sytuacyjne do rozwiązania.