Administracja podatkowa i celna

obowiązkowe

1. Cel i spodziewane efekty kształcenia: Celem zajęć jest: Prezentacja struktury administracji podatkowej i celnej w Polsce; kształtowanie wiedzy na temat rodzajów administracji podatkowej i celnej w Polsce; interpretacja działań organów podatkowych i celnych. Zajęcia pozwolą studentom m.in.: zrozumieć istotę funkcjonowania administracji podatkowej celnej z uwzględnieniem właściwości miejscowej i rzeczowej, obiektywnie oceniać efekty jej działalności.

2. Podstawowe treści: Administracja podatkowa i celna – podstawy prawne działalności administracji podatkowej i celnej; zakres podmiotowy i przedmiotowy; postępowanie podatkowe i celne.

3. Metody realizacji przedmiotu: wykład w formie konwersatoryjnej

4. Dla kogo jest przeznaczony: studenci II roku I stopnia FPP

5. Formy zaliczenia: egzamin pisemny, test wielokrotnego wyboru.

1. Miejsce administracji podatkowej i celnej w systemie administracyjnym państwa

2. Pojęcie stosowania prawa (sądy, trybunały oraz organy administracji publicznej)

3. Konstytucyjne gwarancje dwuinstancyjności postępowań

4. Struktura administracji danin publicznych w Polsce

5. Właściwość miejscowa i rzeczowa organów podatkowych i celnych

6. Decyzje konstytutywne i decyzje deklaratoryjne

7. Kompetencje Ministra Finansów jako organu podatkowego

8. Wiążące wykładnie prawa podatkowego

9. Mechanizm zaskarżania decyzji podatkowych i celnych wydanych w I instancji

10. Skarga do wojewódzkiego sądu administracyjnego

11. Skarga kasacyjna do Naczelnego Sądu Administracyjnego

12. Kompetencje i zakres działania urzędów kontroli skarbowej – autonomia działania w stosunku do organów podatkowych i celnych

13. Charakterystyka zadań Samorządowych Kolegiów Odwoławczych oraz Regionalnych Izb Obrachunkowych

14. Wybrane elementy odpowiedzialności karnej skarbowej

15. Współpraca administracji podatkowych w państwach UE

Podstawowa:

K. Teszner, Administracja podatkowa i kontrola skarbowa Polsce, wyd. Wolters Kluwer, Warszawa 2013 r.

J. Kulicki, Administracja danin publicznych w Polsce, wyd. Sejmowe, Warszawa 2014 r.

Uzupełniająca:

A. Gomułowicz, J. Małecki Podatki i prawo podatkowe, wyd. LexisNexis, Warszawa 2013 r.

R. Oktaba, Prawo podatkowe, wyd. C. H. Beck, Warszawa 2016 r.

R. Oktaba, Prawo celne, wyd. C.H. Beck, Warszawa 2012 r.

Wiedza:

1. identyfikuje źródła prawa z dziedziny administracji podatkowej i celnej

2. zna podstawowe pojęcia i instytucje z zakresu administracji podatkowej i celnej

Umiejętności:

1. wykorzystuje uzyskaną wiedzę do analizy prawnej i ekonomicznej działalności administracji podatkowej i celnej

2. określa podstawowe formy aktywności administracji podatkowej i celnej

Kompetencje społeczne:

1. ma świadomość możliwości czynnego wpływu na swoją sytuację prawno skarbową

2. współpracuje w grupie, przyjmując w niej różne role

SU05, SU06, SK01, SK03, SU04, SU03, SU02, SU01, SW03, SW02, SW01, SW04, SW05, SK02, SK04

Egzamin pisemny – test wielokrotnego wyboru.