Prawo podatkowe

obowiązkowe

Celem przedmiotu jest zapoznanie studentów z pojęciami materialnego prawa podatkowego oraz ordynacji podatkowej. W efekcie student: poznaje konstrukcje podatkowe, nabywa umiejętności w zakresie stosowania regulacji podatkowych do konkretnych stanów faktycznych oraz posiada świadomość roli pełnionej przez podatki w systemie finansowym.

1. Konstrukcja prawna podatku: przedmiot, podmiot, podstawa opodatkowania, stawki podatkowe, ulgi i zwyżki podatkowe, system podatkowy, zasady podatkowe.

2. Ordynacja podatkowa. Powstawanie i wygasanie zobowiązań podatkowych. Zasady odpowiedzialności podatkowej. Postępowanie podatkowe. Formy egzekucji i zabezpieczenia zobowiązań podatkowych.

3. Podatek od towarów i usług. Pojęcia, sposób opodatkowania, powstanie obowiązku podatkowego. Szczególne regulacje podatkowe.

4. Podatki pośrednie. Podatek od gier oraz podatek akcyzowy. Pojęcia, obowiązek podatkowy, szczególny nadzór nad wyrobami akcyzowymi.

5. Podatek dochodowy od osób fizycznych. Dochód ze źródeł podatkowych, koszty uzyskania przychodów, rozwiązania prorodzinne i ulgi. Sposób rozliczenia podatku z wykorzystaniem płatników.

6. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych i karta podatkowa. Podatek tonażowy.

7. Podatek dochodowy od osób prawnych. Podatkowe grupy kapitałowe. Szczególne rozwiązania dla banków i ubezpieczycieli. Regulacje służące uniknięciu podwójnego opodatkowania międzynarodowego.

8. Podatki lokalne. Opodatkowanie majątku (podatek od nieruchomości, rolny i leśny), obrotu (podatek od czynności cywilnoprawnych) i nabycia majątku (podatek od spadków i darowizn). Podatek od środków transportowych. Opłaty lokalne.

H. Litwińczuk (red.), H. Litwińczuk, P. Karwat, W. Pietrasiewicz, K. Tetłak, Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolter Kluwer, 2017 (dostępna elektronicznie w LEX) oraz odpowiednie ustawy regulujące poszczególne podatki (https://isap.sejm.gov.pl/)

Student zna podstawowe pojęcia związane z prawem podatkowym. Student rozróżnia poszczególne podatki oraz potrafi opisać ich konstrukcję. S1A_W01, S1A_W02, S1A_W07, S1A_W09

Student potrafi zastosować odpowiednie regulacje prawne do stanów faktycznych. S1A_U01, S1A_U03, S1A_U05, S1A_U06, S1A_U08

Student ma świadomość konieczności kształcenia przez całe życie w zakresie opodatkowania oraz znaczenia jakie podatki pełnią w gospodarce. S1A_K01, S1A_K04, S1A_K06

Zajęcia są zaliczane na podstawie egzaminu składającego się z pytań testowych i studium przypadku dotyczących regulacji z materialnego prawa podatkowego i Ordynacji podatkowej.