Podatek od towarów i usług
Informacje ogólne
Kod przedmiotu: | 2400-ZEWW829-OG |
Kod Erasmus / ISCED: |
14.3
|
Nazwa przedmiotu: | Podatek od towarów i usług |
Jednostka: | Wydział Nauk Ekonomicznych |
Grupy: |
Przedmioty ogólnouniwersyteckie na Uniwersytecie Warszawskim Przedmioty ogólnouniwersyteckie ścisłe Przedmioty ogólnouniwersyteckie Wydziału Nauk Ekonomicznych |
Punkty ECTS i inne: |
(brak)
|
Język prowadzenia: | polski |
Rodzaj przedmiotu: | ogólnouniwersyteckie |
Założenia (opisowo): | Pomocna w zaliczeniu przedmiotu będzie znajomość przepisów Ordynacji podatkowej. |
Skrócony opis: |
Podczas zajęć studenci zapoznają się między innymi z podstawowymi zasadami opodatkowania podatkiem VAT, poznają prawa i obowiązki podatników VAT, sposób rozliczania tego podatku, zasady rejestracji oraz wymagania dotyczące dokumentacji. Zajęcia mają formę spotkań bezpośrednich. Po zapoznaniu się z aspektami teoretycznymi danego zagadnienia, studenci analizują konkretne problemy praktyczne. |
Pełny opis: |
W trakcie zajęć zostaną poruszone następujące zagadnienia: 1. Zakres przedmiotowy opodatkowania podatkiem VAT, w tym transakcje zagraniczne 2. Podatnicy podatku VAT i przedstawiciele podatkowi 3. Mechanizm odwrotnego obciążenia w podatku VAT 4. Obowiązek podatkowy w podatku VAT 5. Miejsce świadczenia w podatku VAT 6. Podstawa opodatkowania podatkiem VAT 7. Wysokość opodatkowania - stawki w podatku VAT 8. Zwolnienia w podatku VAT 9. Zasady dokonywania odliczeń podatku naliczonego, w tym zasady dokonywania korekt 10. Instytucja ulgi na złe długi 11. Zasady dokonywania zwrotu w podatku VAT 12. Zapłata podatku 13. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe 14. Zasady rejestracji dla celów podatku VAT 15. Deklaracje i informacje podsumowujące 16. Mechanizm podzielonej płatności 17. Dokumentacja w podatku VAT – faktury, ewidencje, kasy rejestrujące Szczególne procedury rozliczania podatku VAT dla małych przedsiębiorców |
Literatura: |
Aktualna ustawa o podatku od towarów i usług oraz przepisy wykonawcze do ustawy, dyrektywa 2006/112/WE oraz rozporządzenia wykonawcze do dyrektywy (https://isap.sejm.gov.pl/) |
Efekty uczenia się: |
Po ukończeniu kursu student wie, jakie ryzyka związane są z opodatkowaniem podatkiem VAT w związku z prowadzeniem działalności gospodarczej i jak nimi zarządzać. Posiada wiedzę o regułach determinujących opodatkowanie VAT w prowadzeniu działalności gospodarczej. Zna korzyści i koszty płynące z dobrowolnej rejestracji dla celów podatku VAT, zna zasady opodatkowania tym podatkiem oraz obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze związane z jego rozliczaniem. Zna też konsekwencje – na gruncie przepisów ustawy o VAT – niewypełniania obowiązków podatkowych w tym podatku. Student potrafi obliczyć zobowiązanie podatkowe w podatku VAT, wyjaśnić podstawy tego obliczenia, zastosować techniki planowania podatkowego w obszarze VAT dla przedsiębiorstwa oraz przewidywać konsekwencje podatkowe w tym obszarze w każdej potencjalnej sytuacji biznesowej. Student prawidłowo identyfikuje i rozstrzyga dylematy podatkowe w obszarze VAT związane z prowadzeniem działalności gospodarczej. Potrafi doskonalić nabytą wiedzę i umiejętności tak, by poszerzać ją w zakresie wymaganym przez pracę zawodową. |
Metody i kryteria oceniania: |
Podstawą zaliczenia przedmiotu jest otrzymanie pozytywnej oceny z końcowego zaliczenia pisemnego. Składa się ono z dwóch części: część A ma formę testu jednokrotnego wyboru składającego się z 10 pytań (pytania teoretyczne oraz krótkie zadania obliczeniowe, przy czym każda prawidłowa odpowiedź daje 1 punkt), część B stanowią dwa pytania otwarte (każde za max 10 punktów). Próg zaliczenia ustalony jest na poziomie 50% (15 punktów). Zaliczenie pisemne (w sytuacji sesji on-line zaliczenie odbędzie się na platformie Moodle) |
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Warszawski, Wydział Nauk Ekonomicznych.